Коротко про документ 
Чи є новий договір, укладений протягом шести місяців після закінчення попереднього, встановленням нових ділових відносин і яку дату зазначати у звітності?
У частині другій статті 98 Закону про страхування встановлено, якщо договором страхування або законодавством України не передбачено інше, договір страхування набирає чинності з 0 годин дня, наступного за днем укладення договору та/або сплати страхової премії чи її першої частини (у разі сплати страхової премії частинами), та закінчується о 24 годині дати, що зазначена в договорі страхування як дата закінчення строку дії договору страхування.
З огляду на вищезазначене вбачається, якщо договором страхування або законодавством України не передбачено інше, ділові відносини між страховою компанією та клієнтом виникають з дня набрання чинності договором страхування, тобто з 0 годин дня, наступного за днем укладення договору та/або сплати страхової премії чи її першої частини.
Водночас звертаємо увагу, що ідентифікація та верифікація клієнта здійснюються до встановлення ділових відносин, вчинення правочинів (крім випадків, передбачених Законом про ПВК/ФТ), проведення фінансової операції, відкриття рахунку (частина п’ята статті 11 Закону про ПВК/ФТ, пункт 2 додатка 2 до Положення № 107).
Повторна ідентифікація та верифікація клієнта (його представника) не є обов’язковими, якщо ця особа раніше була ідентифікована та верифікована згідно з вимогами закону, за умови відсутності у СПФМ підозр та/або підстав вважати, що наявні документи, дані та/або інформація про клієнта (представника клієнта) є нечинними (недійсними) та/або неактуальними (частина п’ятнадцята статті 11 Закону про ПВК/ФТ, пункт 29 додатка 2 до Положення № 107).
Зазначаємо, що в разі закінчення дії договору страхування, укладеного між установою та клієнтом, ділові відносини між ними припиняються (у разі наявності лише цього договору), і ця особа вже не вважається клієнтом установи в контексті визначення, наведеного в Законі про ПВК/ФТ.
Водночас потрібно зауважити, що в разі наступного встановлення ділових відносин, зокрема укладення нового договору з фізичною особою, яка вже була раніше клієнтом установи, на думку Національного банку, не потрібно здійснювати повторно її ідентифікацію та верифікацію, якщо ця особа раніше була ідентифікована та верифікована згідно з вимогами закону та за умови, що в установи немає підозр та/або підстав вважати, що наявні документи, дані та/або інформація про клієнта (представника клієнта) є нечинними (недійсними) та/або неактуальними на момент встановлення таких відносин.
Разом з тим, якщо ідентифікація та верифікація клієнта була здійснена не відповідно до вимог закону, установа під час укладення нового договору із фізичною особою, яка вже була раніше клієнтом установи, зобов’язана здійснити її ідентифікацію та верифікацію в порядку, визначеному в додатку 2 до Положення № 107.
Роз’яснення щодо проведення установами повторної ідентифікації, верифікації клієнта / представника клієнта містяться в листі Національного банку від 26.09.2023 № 25-0005/71150.
Запитання “чи слід дату нового договору зазначати як дату встановлення відносин у звітностіˮ потребує уточнення, оскільки незрозуміло, про яку звітність йдеться.
Відповідно до Правил формування показників (Description) файла 2JX “Дані з питань фінансового моніторингуˮ у показниках A2J036–A2J041 зазначається інформація про загальну кількість клієнтів небанківської установи-СПФМ (юридичних осіб-резидентів, юридичних осіб-нерезидентів, фізичних осіб-резидентів, фізичних осіб-підприємців, фізичних осіб-нерезидентів, представництв юридичних осіб-нерезидентів), щодо яких небанківською установою-СПФМ ужиті заходи НПК відповідно до законодавства у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення (далі – ПВК/ФТ), а саме:
клієнтів, з якими встановлені ділові відносини (інформація надається за діючими станом на звітну дату договорами). Клієнт, з яким укладено кілька договорів про надання фінансових послуг, враховується один раз;
та клієнтів, якими протягом звітного періоду проведені фінансові операції без встановлення ділових відносин з ними, за умови, що такі клієнти станом на звітну дату не мають встановлених ділових відносин із небанківською установою-СПФМ (інформація надається наростаючим підсумком з початку поточного року до останнього дня звітного кварталу). Клієнт, який здійснював кілька видів фінансових операцій, ураховується один раз