Коротко про документ 
До яких клієнтів застосовується географічний критерій ризику «держава, у якій здійснюється основна господарська діяльність клієнта»?
Під господарською діяльністю згідно з Господарським кодексом України (далі – ГКУ) розуміється діяльність суб’єктів господарювання у сфері суспільного виробництва, спрямована на виготовлення та реалізацію продукції, виконання робіт чи надання послуг вартісного характеру, що мають цінову визначеність (частина перша статті 3 ГКУ).
Згідно з підпунктом 51 пункту 5 розділу І Положення № 107 суб’єкт господарювання – юридична особа-резидент або фізична особа-підприємець (далі – ФОП).
Зважаючи на зазначене, критерій географічного ризику, передбачений у підпункті 2 пункту 8 розділу ІІ додатка 18 до Положення № 107 [“держава (територія), у якій здійснюється основна господарська діяльність клієнта”], застосовуватиметься до юридичних осіб та ФОП.
Щодо критерію географічного ризику, зазначеного в підпункті 4 пункту 8 розділу ІІ додатка 18 до Положення № 107 [“держава (територія) походження клієнта, його КБВ та держава (територія), у якій вони мають суттєві особисті або ділові зв’язки”], то такий критерій, зважаючи на його зміст, застосовуватиметься як до фізичних, так і юридичних осіб.